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FATCA

Mit dem am 18. März 2010 in Kraft getretenen „Foreign Account Tax Compliance Act" (FATCA) wollen die USA erreichen, dass sämtliche im Ausland gehaltenen Konten von Personen, die in den USA steuerpflichtig sind, besteuert werden. FATCA verlangt von ausländischen Finanzinstituten (Foreign Financial Institutions, FFI), Meldungen über deren Kundenbeziehungen mit US-Personen vorzunehmen.

In der Folge ist am 2. Juni 2014 das Abkommen zwischen der Schweiz und den USA über die Zusammenarbeit für eine erleichterte Umsetzung von FATCA (FATCA-Abkommen) in Kraft getreten. Damit können schweizerische Finanzinstitute die neue FATCA-Regelung für US-Personen erleichtert umsetzen. Die weltweite Umsetzung von FATCA begann am 1. Juli 2014.

In Anlehnung an das US FATCA-Modell hat das Vereinigte Königreich Grossbritannien und Nordirland mit den britischen Kronkolonien und den Überseegebieten Grossbritanniens Abkommen abgeschlossen, welche den automatischen Austausch von Informationen über „offshore“-Konten von UK-Personen und ein spezielles Meldeverfahren für „UK Resident Non Domiciled Individuals (RND)“ vorsehen. Informations- und Meldepflichten gelten für bestehende Konten per 30. Juni 2014.

Um die regulatorischen Anforderungen von FATCA zu erfüllen, bieten Ihnen unsere Spezialisten umfassende Beratungsdienstleistungen an – von der Qualifikation von juristischen Personen unter FATCA bis zur jährlichen Compliance-Pflicht der für FATCA verantwortlichen Personen

Bei folgenden FATCA-Aufgaben können unsere Spezialisten Sie unterstützen:

  • Qualifikation von juristischen Personen unter FATCA (US und UK)
  • Ausfüllen von US Formularen (W-8BEN-E, W-8IMY, W-8BEN, etc.) oder von bankeigenen Formularen derjenigen Banken, mit welchen die juristische Person eine Bankbeziehung unterhält
  • Einführung eines FATCA - Compliance – Systems, um die jährlichen FATCA-Compliance Anforderungen zu erfüllen
  • Identifikation von meldepflichtigen Personen und Transaktionen
  • Fristgerechte Meldungen an die zuständige Behörde in den USA (bzw. UK) oder an die entsprechende Behörde eines Vertragsstaates der USA
  • Kommunikation mit den Behörden und Banken

Wenden Sie sich bei Fragen zum Thema FATCA an unsere Spezialisten.

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1. Juni 2017
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24. August 2016
Anna Szkudlarek
KENDRIS offers a full suite of CRS services with a seamless integration into the KENDRIS reporting platform. The KENDRIS reporting solution offers white labelled automated submissions of reports under CRS, FATCA and UK CDOT. Our services include initial analysis of how CRS impacts structures and entities under your administration. Our technical team of experts is there to help you in your regulatory compliance obligations. Our services are tailored to your particular needs and circumstances.